在法庭上记录欺诈案件:流行还是更好的执行?

在《律师月刊》下方,聆听了屡获殊荣的商业犯罪律师Nicola Sharp的讲话 拉曼·拉维利(Rahman Ravelli),他解释了为什么要阻止发生在企业中的任何人都不能忽略最近的欺诈统计信息。

看来我们可能正处于欺诈案件的流行之中。毕马威会计师事务所(KPMG)进行的研究显示,2018年上半年,英国法院审理的欺诈案件数量创下历史新高。研究表明,当时有252起案件向法院起诉。这比之前六个月的最高数字高出25%-仅比去年全年的总数低七个。

我们应该惊慌吗?可以说是的–是否可以证明上法庭案件的增加直接反映了这类犯罪的增加。然而,就当局的辩护而言,欺诈可能并没有增加,但对欺诈的发现和起诉却有可能增加。这两种说法的正确程度在很大程度上取决于当局与那些企图进行欺诈的人保持同步的能力。

从本质上讲,欺诈行为会随着环境的变化和机遇的发展而演变。

例如,总会有人看到跨境活动带来欺诈的可能性。多年来一直在对进口商品进行大规模的逃税和逃避关税。旋转木马欺诈-通过复杂的交易安排有系统地滥用税法-自20年代末以来一直是当局面临的问题 世纪。

与更现代的犯罪手段相比,这种欺诈几乎是传统的。通过贷款和抵押贷款申请在银行中实施的欺诈行为比“老派”要少。就像那些锅炉房的策略一样,那些悬挂巨大回报的承诺在个人面前诱使他们投资于毫无价值或不存在的股票。

但是近年来出现了新的发展。技术先进。那些热衷于欺诈的人也使用它。在线欺诈,恶意软件和黑客攻击为那些希望从欺诈中获得收益的人打开了新的可能性。而且,大多数这种现代欺诈行为都是跨境的,这促使各国执法机构之间加强合作。

当局的这种合作必须被视为试图追赶那些实施欺诈的人。与那些寻求欺诈性收益的人保持同步的需求也已经看到许多税收漏洞被关闭,导致金融机构收紧其贷款程序,并导致一些大型跨国锅炉房经营被拆除。

现在的问题是,是否已经做了足够的工作来应对最新形式的欺诈。答案可能有助于解释欺诈案件上法庭的增加是否表明正在介入打击这种类型的犯罪,这仅仅是统计上的突飞猛进,还是欺诈问题正在变得越来越大的迹象。

诚实的答案很可能是我们永远都找不到。这就是为什么业务从业人员必须采取所有适当步骤来减少针对他们实施欺诈的风险。希望避免欺诈不是一种选择。

另一家会计师事务所PWC在今年早些时候进行的研究发现,过去两年来,英国所有公司中有一半可能受到欺诈或其他经济犯罪的影响。但是,在那段时间回答质疑的公司中只有50%进行了欺诈风险评估。那是一种危险的状况。

欺诈会损害公司的财务状况。但这也会造成破坏,降低员工士气,并损害公司的声誉及其与客户和贸易伙伴的关系。这就是为什么每个公司都需要检查其员工,客户,贸易伙伴以及任何对其工作有详细了解的其他人所犯下的欺诈潜能。

高级人员需要设计,引入和维护程序,以识别和防止欺诈。人员的行为,记录保存,付款程序以及管理和监视结构都可以被那些希望进行欺诈的人利用。如果担任高级职务的人员无法或不愿意采取必要的措施来防止这种情况发生,则应寻求商业犯罪律师的建议。

这样的律师可以检查公司的运作情况,确定容易遭受欺诈的领域,然后采取措施设计这种风险。例如,采取适当的举报程序鼓励员工举报他们对不当行为的怀疑,将促进一种反欺诈的工作场所文化,这将增加公司发现和制止欺诈行为的机会。

表明欺诈案件增加的统计数字是好消息还是坏消息还有待观察。我们可能永远不会知道。但是至少,这些数字必须提醒人们欺诈的范围以及需要采取一切可能的措施来预防欺诈。

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