致力于提高客户交付的品味泥瓦匠

传统上,企业通常分别指示会计和律师事务所进行调查,这往往导致方法脱节,效率低下,从而增加了费用和管理时间。

找出市场缺口, 品胜梅森 创建了专门的法医调查能力,提供了独特的多学科服务。 这样可以提高效率和协作能力,使Pinsent Masons能够进行高效,相称,可靠以及在适当情况下享有特权的内部调查。

下面我们讨论法务会计师的角色,以及Pinsent Masons如何将其带到向客户提供多学科服务的最前沿。

谁是法医会计服务以及什么服务(“FAS”)在Pinsent Masons做吗?

 在这种情况下,“法证”是指适合在法院使用的法医,因此法证会计师必须遵守法院的标准,并可以被指定在听证会上提供专家证据。

法务会计师的角色可能会有所不同,通常被认为是会计界最具影响力的方面。法务会计师是“investigator”侧重于调查欺诈,财务违规行为和纠纷的详细财务方面。本质上,法务会计师将其会计知识和经验应用于法律问题。

法务会计师的工作主要有两个方面–诉讼支持和调查,尽管它们在客户事务中经常重叠,但它们并不相互排斥。

对于诉讼支持,法务会计师应就因实际或预期的纠纷或诉讼而产生的财务事项提供咨询。法务会计师使用其会计,审计和调查技能来确定事件的财务影响,包括量化涉及法律纠纷的各方遭受的损失。

在这种情况下,“法证”是指适合在法院使用的法医,因此法证会计师必须遵守法院的标准,并可以被指定在听证会上提供专家证据。法务会计师甚至在纠纷到达法庭之前也协助解决纠纷。

对于调查,法务会计师要调查是否发生了诸如财务数据的欺诈,贿赂,盗窃或虚假陈述之类的刑事事项,并协助追回犯罪收益。法证会计师还在品诚梅森律师事务所从事民事调查和事务,包括资产追查和资金追回。

法务会计师还可以通过风险管理和监控计划在遵守法规方面发挥重要作用。他们评估会计制度,协助发现和预防以及进行后续补救。

自从我们的团队成立以来,FAS在诉讼事务上所做的工作性质已经发生了很大变化。我们现在看到,跨管辖区的争端和国际仲裁事项的比例在增加,并且希望这一趋势将继续下去。响应市场和客户的变化’要求,我们继续将创新应用于我们的交付中。

 

我们内部的法务会计团队的规模’参与事务取决于客户’情况和争议性质。

那么企业什么时候应该考虑取证会计师呢?

企业应考虑使用法务会计师解决董事会上的相关问题’议程,包括:风险管理;解决代价高昂且业务分散注意力的纠纷;调查欺诈和财务违规问题;以及回应监管查询和调查。

财务会计 works with lawyers from 品胜梅森’领先的诉讼业务,为客户提供有关纠纷的财务方面的建议。在争议解决论坛,高等法院程序和国际仲裁方面,我们为索赔人和被告或被告提供英国和全球范围内的广泛争议性事务。

我们内部的法务会计团队的规模’参与事务取决于客户’情况和争议性质。 财务会计’s involvement is at all stages of a matter from the outset by providing initial 忠告 on merits and potential recoveries, to supporting the legal team at hearings.

提供有关专家确定过程的更多支持和见解。

为客户提供有关量子的咨询服务,具体情况视客户情况而定’特定的需求和情况以及争议的阶段。在某些情况下,我们仅就量子原理和提出案例的最佳方法提供建议,或者与客户合作以准备详细的量子计算。

财务会计 is regularly involved in helping clients resolve disputes through negotiations and mediations.  Advice to in-house counsel, Boards and key members of the business handling disputes has resulted in several successes for our clients. These include:

  • 索赔和和解的价值超出预期的情况;
  • 违反财务担保的索赔已为我们的客户辩护或成功证明’s favour;
  • 通过证明有力的要求或挑战并减少对立方提出的要求的水平,以及时和具有成本效益的方式解决问题;和

提供有关专家确定过程的更多支持和见解。向客户提供有关争议解决的建议的关键要素是决策树可视化工具的使用。这些由FAS启用的内部工具使客户可以在关键决策点可视化其可用的不同选项的收益和影响。决策树显示了成本,损害赔偿金,成本回收,时间表,潜在风险和其他商业考虑因素的详细信息,并帮助我们的客户和律师共同确定总体策略。我们还发现,决策树可视化在进行调解准备时是一种特别强大的工具,可帮助客户了解合理的和解价值,并将其作为整体谈判策略的一部分。

财务会计’ forensic intelligence offering enables 品胜梅森 to obtain intelligence and to conduct integrity risk assessments in relation to:

(i)第三方供应商和代理商;

(ii)投资者和参与交易的其他方,以评估潜在商业伙伴的活动,声誉和财务状况;

(iii)与争议有关的当事方,包括另一方,关联公司,证人和专家,以及;

(iv)监管,制裁,反洗钱(“ AML”)和政治暴露人士(“ PEP”)审查。

 无论我们是支持诉讼还是调查事项,我们都会分析基础财务数据以量化由此产生的影响。

How does 财务会计 support 品胜梅森’多学科的交付策略?

无论我们提供何种建议,我们的第一步都是与我们的律师和客户团队紧密合作,以从财务角度确定因法律问题(例如提前终止合同,违反合同,业务中断)而产生的潜在后果。 )。我们利用公司全体同事的相关行业专业知识来加深对客户的了解’的业务和运营。

无论我们是支持诉讼还是调查事项,我们都会分析基础财务数据以量化由此产生的影响。例如,在评估利润损失索赔时,我们评估了已避免的收入损失水平和相关成本,并比较了我们声称可以实现的利润,以确保所索赔的损失是可靠的,并且可以经受进一步的审查。我们以最适合案件性质,案件阶段和信息接收人的格式提供数据。

 事情可以作为有关纠纷的建议开始,而纠纷又变成了更广泛的调查事项。

哪些迹象表明可能意味着欺诈? 企业应注意什么?

潜在的欺诈迹象包括:

  • 管理报告差,包括信息不完整,未能及时结清帐目和报告,未核对的暂记帐,帐目余额无法解释和日记帐分录不清;
  • 报告的结果不符合预期以及可疑和/或不受支持的解释;
  • 在没有行业背景和/或与外国官员没有联系的情况下加入第三方并向第三方付款(代理商,承包商,供应商等);和
  • IT和财务控制的证据被覆盖或避免。

事情可以作为有关纠纷的建议开始,而纠纷又变成了更广泛的调查事项。例如,我们经常参与购置后案件,其中当事各方对完工账户中包含的营运资金价值存在分歧,或者预期的收益尚未实现。在这些情况下,我们被指示建立和调查原因以及潜在的支持或理由。完成帐户或收益帐户是否符合买卖协议中规定的准备工作?是由于不遵守会计准则或报告义务或陈述错误而导致违反财务担保而导致无法实现收益吗?在这种情况下,我们会在专家确定阶段为客户提供支持,并有可能协助他们提出或辩护违反财务担保的索赔。还是由于欺诈性举报导致未能达到目标或盈利?在这种情况下,我们然后召集团队来处理此问题,这些问题要依靠Pinsent Masons的相关会计和公司犯罪专业知识来解决。

报告先前未被发现或被忽略的故障也可能使所涉及的员工和管理人员的能力和完整性受到质疑。

您的多学科产品使您能够为客户提供灵活的解决方案’这个问题通常会在整个过程中演变。在追踪潜在的欺诈活动时,可能会出现什么问题?

通常,进行法医调查时,它将首先关注首先发现问题的业务领域。随着调查的进行,这将突出显示导致问题发生的报告和控制环境中的故障​​,并指出可能面临类似风险的其他业务领域。

作为响应,将要求公司严格评估其控制和报告环境,并针对发现的故障进一步加强控制和报告环境,以及评估满足不断增长的业务的未来需求的能力。因此,公司及其顾问将需要确定并缓解问题的根本原因,以便显着降低再次发生的可能性,并适当地纠正通过调查确定的其他弱点。

报告先前未被发现或被忽略的故障也可能使所涉及的员工和管理人员的能力和完整性受到质疑。此时需要向公司提供建议,并考虑是否有意隐瞒或伪造报告,或者是否故意利用了任何弱点,以及潜在的好处(个人)。通常,发现问题不仅限于公司本身,而且还存在第三方的参与和/或意识。

通常,包括独立审计师,银行和监管机构在内的外部各方都将被告知公司正在采取的进展,调查结果和采取的行动,以帮助他们更好地了解事件,影响和调查结果。他们需要满足的要求是,除了进行合理且相称的独立调查外,公司及其管理层应对此采取适当的措施。

进一步加强业务并从调查中汲取的教训中受益的关键是通过在个人和团体层面上重申对业务的期望,来进行培训和认识。

财务会计 can help address these issues so that a thorough and complete investigation is conducted uncovering root causes so that our client’公司的业务能够最大程度地减少中断并制定全面的补救计划,以不仅解决当前的业务问题,还可以解决公共和监管方面的审查和监督。

您如何克服这些问题?

进一步加强业务并从调查中汲取的教训中受益的关键是通过在个人和团体层面上重申对业务的期望,来进行培训和认识。这将使企业能够更好地保护自己免受再次发生的影响,并使员工能够更好地发现和应对未来的事件。培训不应仅限于企业本身,而应仅限于第三方(代理商,分销商,转售商,供应商,分包商等),以便对企业有影响和支持的所有各方都知道他们所制定的政策和程序。需要操作并遵守。

数据分析和监视将使公司能够从先前的调查中受益,并主动将数据分析应用于监视操作,并尽早标记可疑交易,以防止问题进一步升级。

法证情报还可以协助第三方的管理和审查,以便在入职之前对第三方进行适当的审查,从而使公司对第三方及其运营有深刻的了解,并确保公司’避免不必要或未知的风险。

  现在,许多违反法规的行为都有可能吸引数百万英镑的罚款(以及对赔偿要求的大量跟进),因此,稳健,主动和务实的风险管理体系和流程至关重要。

考虑到相关立法,例如《反贿赂法》,是否有任何会影响客户的发展动态?

近年来,国际社会越来越重视欺诈和腐败。公司面临全球权威机构前所未有的监管审查。公司及其董事会和管理层日益面临重大财务和声誉损失的威胁,不仅是因为其自身的行为,还因为其供应商,代理商和第三方提供商的行为。这引起了更多的调查,挑战在于如何更严格和有效地处理这些问题。

法规遵从是所有公司的生命之本–反贿赂,竞争,数据保护,环境,健康&安全,保险,现代奴隶制和未能防止逃税。现在,许多违反法规的行为都有可能吸引数百万英镑的罚款(以及对赔偿要求的大量跟进),因此,稳健,主动和务实的风险管理体系和流程至关重要。

我们还与我们经验丰富的民事欺诈紧密合作&资产追回组织的同事就欺诈的民事和刑事影响提供全面的联合建议。

与时俱进’企业必须面对挑战:您正在使用哪些创新工具?

品胜梅森证明了律师与会计师之间的明显对称性,对所需的特定技能仍然有所了解,并采用了真正的创新策略,已成功投资了某些市场’最好的会计专业人士。

在Pinsent Masons,我们为与客户所做的工作以不同的想法而感到自豪。创新是我们战略的核心。对于我们来说,这不仅仅是寻找使旧模型适应新世界的方法。创新是从根本上改变高质量法律的方式 忠告 配方精良 服务 已交付。我们正在与客户合作,以​​引领创新,而不是被创新所干扰。

财务会计团队’混合的技能和专业知识使其能够将创新的技术(例如数据分析)应用于发展中的客户’风险管理,合规和监督计划。通过将这种专业知识和能力与专业经验和行业知识相结合,Pinsent Masons能够展示业务和市场的增强视图,并提供董事会层面的见解,以便做出更明智的战略决策。

财务会计团队, through its Forensic Intelligence tools, provides innovative delivery around identification and remediation of Anti Money Laundering/Sanctions/Watch lists issues, including Politically Exposed Persons, asset tracing and complex corporate and ownership structures, providing clients with greater transparency and insights in identifying and addressing key fraud and risk related issues.

我们在提供多学科建议方面具有创新性,与我们杰出的诉讼团队合作,可在复杂的诉讼事项中取得成功的结果。我们定期使用决策树可视化工具来设计有意义的,“costed”为客户提供战略选择,使其适合我们的客户,无论他们是否在欧洲’Pinsent Masons调查显示,全球400家发展最快的公司’ exclusive recent ‘Pacesetters’报告,或者是具有完善的内部法律职能的重要公司。

品胜梅森证明了律师与会计师之间的明显对称性,对所需的特定技能仍然有所了解,并采用了真正的创新策略,已成功投资了某些市场’最好的会计专业人士。

国家法务会计团队仍在继续努力,到2020年年底将业务规模扩大一倍。

 

克里斯 Richardson: +44 20 7418 8078  M:  +44 7833 234 835 / 克里斯[email protected]

海莉·博克斯(Hayley Boxall):D:  +44 113 225 5466  M:  +44 7917 594792 / [email protected]

 

克里斯 Richardson,合作伙伴(“non-lawyer”)法务会计师,负责法务会计服务(“FAS”)Pinsent Masons团队,在响应财务,交易报告,法务会计,调查和反贿赂等备受关注的,关键任务的公司活动方面拥有超过20年的专业会计经验& Corruption.

克里斯’通过取证数据和技术进行的创新提供了Pinsent Masons’在识别和解决复杂的欺诈和风险相关问题方面具有更高的透明度和洞察力的客户。

克里斯通过提供整体解决方案和补救措施为公司董事会,高级管理层和法律顾问提供建议,以最大程度地减少停机时间,并减少对运营,声誉和股东价值的影响。

海莉·博克斯(Hayley Boxall)法务会计总监,领导我们内部的法务会计团队’提供诉讼和有争议的事项。海莉(Hayley)是ICAEW的会员,自2000年起就专门从事法务会计工作,首先是在四大律师事务所任职,然后于2006年加入Pinsent Masons。

海莉(Hayley)在解决争端方面拥有丰富的经验,在争议事项中为索赔人和被告人服务;包括违反合同纠纷,收购后纠纷,违反保修纠纷,利润损失索赔,业务中断索赔,股东纠纷,家庭纠纷和专业过失索赔。 Hayley曾为IT,工程,制造,设施服务,制药,专业服务,能源,基础设施和房地产等领域的客户提供服务。

Hayley还在买卖合同中的起草完成账目规定,收益机制和财务担保方面提供完成前建议。 Hayley在处理有争议和无争议情况下的股票估值方面经验丰富,并就税收目的为客户提供股票估值方面的建议。

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