您在谨慎进行HMRC调查中享有什么权利?

如果HMRC对您公司的税务相关活动持怀疑态度,那么您可能会在谨慎的情况下收到有关调查的通知。

最常见的是,如果让调查人员知道您的纳税申报单中有任何差异或明显的错误,则会要求您提供信息以解决问题。如果您未能在指定的时间内完成任务,或者您提供的信息被认为不充分,HMRC将继续进行刑事或民事调查,直到得出令人满意的结论。

根据Shahid Miah的说法, DPP业务& Tax,这可能涉及邀请您谨慎参加面试,要求您利用COP9下的民事披露机制接受任何粗心或不诚实的活动,甚至起诉您。

在面试中您应该怎么做?

通常,采访将由两名HMRC官员进行,除非您正受到另一个机构的联合调查,在这种情况下,在场的两名调查员中的一位将代表第二个组织。

如果您同意谨慎参加面试,则应首先通知您的律师,并确保他们与您同在。记下所问的问题和给出的答复是一个很好的主意。

在参加之前,应根据可能在帐户或记录中发现的任何弱点通知您,与法律顾问一起解决可能的面试问题,并确定最佳答案。 本文 来自Croner-i在线图书馆的Mark Nelson提供了很好的准备方法示例。

在面试中,如果您决定回答问题,则应诚实而谨慎地进行。不要不诚实,也不要提供含糊或暗示的回答,因为这可能对您造成严重影响。例如,如果您谎称缺少证明文件,可能会怀疑您破坏了证据。

在面试期间,您永远不应低估HMRC的调查能力。如果您未能向他们提供他们所需要的信息,则他们有权利从其他来源获取信息,甚至可能突袭您的工作地点。

在HMRC的整个调查中,最好的政策是谨慎行事,并谨慎行事,以计划您对他们的要求的回应。如果您未能提供正确的信息,则您或您的公司可能会因洗钱或欺诈公共收入等严重罪行而受到起诉,如果被判有罪,这两项行为都将被重判。

在谨慎的情况下进行HMRC采访时您有什么权利?

在HMRC的谨慎调查下,您可能会收到一封邀请您参加面试的信。根据您所指控犯罪的严重程度,可能在HMRC选择的地点(用于民事调查)或在警察局(用于刑事调查)进行。

值得注意的是,HMRC官员在谨慎的情况下进行面试的目的是说服您承认有不当行为,或者“绊倒您”或诱骗您。刑事调查要求调查人员采取“无罪直到证明有罪”的做法,因此在这种情况下,他们有责任提供充分的不法行为证据,以使您成功被定罪。但是,在民事案件中,他们的处理方法是仿佛您确实犯了欺诈一样,直到您能够全面证明其他情况为止。–即使这样,您也必须说服他们说您所付的税款是正确的,并且您不欠任何其他款项。

为此,每位接受面试邀请的接受者都必须立即充分了解他们在谨慎权下的HMRC调查。

因此,要回答这个问题,您在HMRC采访中有什么权利?

不参加

您不必在谨慎的情况下参加HMRC面试,如果您这样做,则无需遵循他们在哪里进行的指示(除非您作为刑事调查的一部分被邀请去警署) )。您完全有权要求不同的面谈日期,并要求它在您更放心的地方进行。

法律代表

您不仅有权寻求法律顾问的协助与您一起参加面试,而且您还可以要求将面试推迟到您有足够的代表权之前。这是您应该认真考虑的事情,因为擅长欺诈和逃税的优秀律师将能够为您提供帮助:

  • 仔细检查您的帐户和记录,找出可能受到调查的原因以及HMRC希望通过与您面谈来实现的目标
  • 收集并展示您的纯真证据
  • 帮助您决定在面试中要说些什么

您的法律顾问也将能够帮助您决定首先参加面试是否符合您的最大利益。

拒绝回答

允许您拒绝回答问题,面试开始时您将被告知此权利。但是,如果您后来因涉嫌涉嫌犯罪而受到起诉,并在法庭上提供了可以回答上述问题的证据或信息,则法院会考虑到这一点,并质疑您当时为何不提供此证据。

采访记录

采访通常由两个录音机录制。然后,系统会要求您在纸封上签名,以固定其中一张胶带,以防篡改。强烈建议您如何获取录音的副本。您也可以要求成绩单。另一个允许的步骤是在面试中做自己的笔记,以便将其与以后收到的成绩单进行比较。

拒绝谨慎或处罚

面谈之后,HMRC可能决定终止调查。否则,他们可能会向您发出正式的警告,以代替起诉,您可以同意接受(或接受犯罪)或拒绝起诉。您也可能会受到行政处罚以代替起诉,如果您愿意,也可以拒绝。拒绝上述任何一种选择都可能导致起诉。

上诉

尽管HMRC决定继续进行起诉是不可商议的,但您可以对任何要求您进行调查或审查后缴纳罚款或附加税的请求提出上诉。为此,您可以考虑 替代性纠纷解决 或对 税务法庭。由于HMRC在谨慎的情况下进行调查,因此必须在收到决定后30天内完成。

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