Cum-Ex –暴风云聚集

Cum-Ex税收漏洞丑闻可能即将结束,但对关联个人和公司的调查规模只会不断增加。

金融犯罪专家Syed Rahman 拉曼·拉维利(Rahman Ravelli) 评估调查员在跨境税收欺诈调查中采用的方法。

对于现在似乎已成为历史的实践,Cum-Ex似乎正在为未来创造大量工作。

Cum-Ex交易的规模和涉及的金额一直相当可观。但是现在有关当局如何收回现金的统计数字也开始看起来可观了。特别是在丹麦的情况下

丹麦税务机关SKAT带来了 超过500宗诉讼 自2018年以来,针对丹麦,英国,美国,迪拜,德国,马来西亚和加拿大的个人和组织。该机构表示,到2027年,它将花费3.8亿美元用于将案件提交英国法院。在美国,2019年有61个养老基金与SKAT达成协议, 偿还2.39亿美元。除此之外,SKAT总监Gry Ahlefeld-Engel表示她的代理机构已与丹麦刑事当局分享情报。 SKAT还从英国HM税务和海关总署以及金融行为监管局(FCA)获得了信息。考虑到调查的规模,这可能不足为奇。可以公平地说,丹麦一直举足轻重,并已决定全力以赴,以追回其认为欠其的款项,并对接受该款项的人处以罚款。

因此,数百万欧元的问题是否会证明丹麦的方法有效?由于据说损失了很多钱,因此危在旦夕。丹麦执行任务的过程中可能既有损失也有胜利。但是,如果有的话,获胜大于损失的程度还有待观察。

对于现在似乎已成为历史的实践,Cum-Ex似乎正在为未来创造大量工作。

提起诉讼的数量之多意味着,无论是个人还是企业,都承受着巨大的压力。这很可能会引发谴责,因为那些发现自己处于诉讼火线中的人希望将注意力转移到其他人身上。但这很可能会影响丹麦当局。然而,无法评估丹麦人实际上希望为其严重削弱的国库收入恢复多少。赢了,成本将是合理的。损失,而损失将是丹麦人已经痛苦的一段时期的尾巴。

但是,丹麦的目标可能不只是获得欠款。还可能希望传达一个信息,即它将始终追捕那些怀疑其经济不法行为的人。几周前,丹麦宣布宣布 指控两名英国国民 通过Cum-Ex交易非法获取超过15亿美元。

但是,应该记住,丹麦并不是唯一一个想对自己认为是Cum-Ex负责的国家负责的国家。在该交易中估计损失了300亿欧元的德国,正在采取另一种方法。那里的当局将重点放在为交易提供便利的银行上,将其添加为针对个人的刑事案件的没收方。考虑到据称已损失的金额,德国人可能会认为银行将是最好的机会,以尽可能地进行追回。

正如对展开调查的热情所表明的那样,他们当然并没有回避追逐个人。去年看到了法兰克福地方法院 公开程序 针对已倒闭的枫树银行的六名前雇员和两名前Freshfields Bruckhaus Deringer税务律师,针对与Cum-Ex相关的逃税指控。值得注意的是,2020年德国波恩地区法院还裁定Cum-Ex是 逃税刑事罪 而不是合法使用税收漏洞。

在英国,FCA拥有 陈述 它正在调查14家公司和6个人。但是这些统计数据显然会发生变化。目前,FCA正在将其卡片靠近胸口。关于Cum-Ex的意图规模还远远不够。

然而,显而易见的是,Cum-Ex引发的风暴正在全球范围内蔓延,有关当局确实出手调查的管辖区的数量几乎肯定会增加。我们还可以看到,由于许多司法管辖区提起的诉讼数量众多,因此有大量新信息可供使用。这可能是当局喜欢的事情,因为它很可能会给他们更多弹药,以向他们视线中已经拥有的人和因此类诉讼而显得值得关注的新人物开枪。

可以说,在现阶段,我们还不知道确切有多少个人和公司受到各国当局的关注。但是有根据的猜测会说,无论当前的数字是多少,它都有可能增长。那些发现自己属于那些统计数据的人需要尽一切努力确保他们的响应是正确的。

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